服务内容
在有人过世、设立信托或进行大额赠与之后需要办理的申报。遗产或信托本身就是独立的纳税人，须单独报税；遗产税与赠与税是另外的联邦税种，各有专用表格；来自海外亲属的遗产另有申报要求。加州不征收遗产税、继承税或赠与税，但遗产或信托仍可能需要提交加州所得税申报表（Form 541）。
适用对象
- 处理已故人士遗产的遗嘱执行人或遗产管理人
- 有收入的家庭信托或生前信托的受托人
- 本年度所作赠与须以 Form 709 申报的人士
- 希望保留已故配偶未用完的遗产税免税额（可转移性，portability）的在世配偶——即使无需缴税，也须提交 Form 706
- 收到海外亲属遗产或赠与的美国人士
我们的工作
- 为过世人士编制最后一份个人所得税申报表
- 遗产与信托所得税申报：联邦 Form 1041 与加州 Form 541
- 联邦遗产税申报（Form 706），包括仅为选择可转移性而提交的申报
- 赠与税申报（Form 709）
- 针对来自海外的遗产与赠与申报 Form 3520，并处理海外遗产在美国一方的税务事项
需要准备的资料
- 死亡证明，以及遗嘱或信托文件
- 过世人士最近两年的报税表
- 每个账户与每处房产的对账单或资料，以及其在过世当日的价值
- 如为赠与：赠与内容、受赠人、日期及价值
- 如为海外遗产：海外遗产的相关文件，任何语言均可
后续流程
相关期限从过世之日起计算，遗产的纳税年度也可以选择以减轻负担，因此最好及早沟通，在资产转移或出售之前就开始。
