服务内容
当资金、账户、房产、公司或家庭成员位于美国境外时所产生的申报义务。这是一套独立的规则，许多罚款按每份表格定额计算，即使没有应纳税款也可能被罚。
适用对象
- 持有海外银行或投资账户的美国人士（公民、绿卡持有人及税务居民）
- 在海外拥有房产并出租的美国人士
- 持有境外注册公司股份的人
- 收到海外亲属大额赠与或遗产的人士
- 需要判断自己是否已成为美国税务居民的签证持有人
- 身在境外、需要申请 ITIN 税号的人士
- 考虑放弃绿卡或公民身份的人士
- 持有美国公司或单一成员 LLC 的外国股东
- 有美国来源收入的非居民，例如美国房产的租金或出售房产所得
我们的工作
- FBAR（FinCEN 114 表格）与 8938 表格（Form 8938）的海外账户申报
- 3520 表格（Form 3520）：来自海外的赠与或遗产，以及外国信托
- 针对海外公司的 5471 表格（Form 5471），包括对您所控制的海外公司留存利润征收的美国税（GILTI，自 2026 年起改称 NCTI）
- 实质居留测试，以及适用情况下的税收协定立场
- ITIN 税号申请，包括无法赴美时的护照认证
- 8854 表格（Form 8854）及放弃身份者适用的弃籍税规则
- 对确因疏忽而非隐瞒未申报者，办理简化申报程序
- 外国股东持股 25% 或以上的美国公司，以及外国人持有的单一成员 LLC：每年申报 5472 表格（Form 5472）
- 非居民报税（Form 1040-NR），包括美国房产的租金收入与出售美国房产
需要准备的资料
- 美国境外每个账户在本年度内的最高余额
- 任何海外公司的持股文件及其财务报表
- 如有海外出租房产：租金收入、各项费用、当地已缴房产税、购入日期与成本，以及收取租金的账户（须计入 FBAR 申报）
- 如涉及居民身份判定，请提供出入境日期记录
- 您收到的任何有关海外申报的美国国税局（IRS）通知
后续流程
请直接说明您的情况，无需先填写表格。此类工作的重点在于先判断适用哪些表格，再着手填写。
